연금저축 vs IRP - 한도만 보면 반만 보는 것입니다

2026년 8월 8일 최종 검토·2026년 시행 제도·세법 기준

공제 한도만 놓고 보면 답이 정해져 있습니다. 그런데 두 계좌는 담기는 돈의 종류가 달라서, 넣을 때가 아니라 꺼낼 때 갈립니다. 한도 이야기를 먼저 끝내고 그 다음을 봅니다.

먼저 한도 이야기를 끝내겠습니다

결론부터 적으면 공제 한도만 놓고는 IRP가 넓습니다. 연금저축계좌에는 600만원이라는 자기 몫의 뚜껑이 하나 더 있는데 IRP에는 그것이 없기 때문입니다. 그래서 한 계좌만 쓸 생각이라면 IRP 쪽이 채울 수 있는 자리가 큽니다.

다만 이 차이는 연 600만원을 넘겨 넣는 사람에게만 생깁니다. 그 아래에서는 어느 계좌든 결과가 같습니다. 월 단위로 보면 이렇습니다.

월 50만원까지는 계좌 선택이 금액에 영향을 주지 않습니다. 월 50만원을 넘겨 넣을 계획일 때부터 IRP를 함께 써야 하고, 그 아래라면 다음 이야기가 선택의 기준이 됩니다.

두 계좌에는 다른 돈이 담깁니다

연금계좌 잔액은 한 덩어리가 아니라 성격이 다른 돈이 층으로 쌓인 것입니다. 꺼낼 때 어느 층에서 나오느냐로 세금이 정해지기 때문에 이 구분이 중요합니다. 그런데 두 계좌에 쌓일 수 있는 층의 수가 다릅니다.

퇴직금은 IRP로만 들어옵니다. 그래서 직장을 옮기거나 퇴직하면 IRP 잔액에 내 돈과 회사에서 온 돈이 섞이게 됩니다. 금액이 섞이는 것이 문제는 아니고, 금융회사가 층을 구분해 관리합니다. 문제는 그 다음 항목에서 생깁니다.

세액공제를 받는 것은 어느 계좌든 내가 새로 넣은 돈뿐입니다. IRP에 퇴직금 1억원이 들어와 있어도 그 금액은 공제 대상이 아니고, 계산기에도 그 해 내가 납입한 금액만 넣어야 합니다.

5년 요건이 재원에 따라 갈립니다

연금으로 받으려면 55세가 지나야 하고, 계좌 가입일부터 5년이 지나야 합니다. 그런데 이 5년 요건에는 예외가 하나 있습니다 - 퇴직금을 옮긴 돈은 이 요건에서 빠집니다.

거꾸로 보면 연금저축의 값어치가 여기서 나옵니다. 많이 넣지 않아도 계좌를 열어 두는 것만으로 5년 시계가 돌아갑니다. 30대에 소액으로 계좌를 만들어 두면 나중에 목돈이 생겼을 때 기다릴 필요가 없습니다. 계좌를 여는 데 드는 비용이 없으므로 미룰 이유도 없습니다.

그래서 어떻게 채우면 되나

위 내용을 순서로 바꾸면 이렇게 정리됩니다.

1. 연금저축계좌를 먼저 엽니다. 금액과 무관하게 5년 시계를 돌리기 위해서입니다.
2. 연 600만원까지는 어느 쪽이든 상관없습니다. 공제액이 같으므로 운용하고 싶은 상품이 있는 곳을 고르면 됩니다.
3. 600만원을 넘겨 넣을 계획이면 IRP를 함께 씁니다. 넘는 부분을 IRP로 보내야 합산 한도까지 공제 대상이 됩니다.
4. 퇴직금이 들어올 IRP와 개인 납입용 계좌를 나누는 것도 방법입니다. 한 계좌에 섞여도 층은 구분되지만, 잔액을 볼 때 헷갈리는 일이 줄어듭니다.

이 페이지는 세법이 정하는 차이만 다룹니다. 운용할 수 있는 상품의 범위, 수수료, 담보대출 가능 여부 같은 것은 근로자퇴직급여 보장법과 금융회사 약관이 정하는 영역이라 계좌마다 다릅니다. 금액이 큰 결정이라면 가입할 금융회사에 그 조건을 따로 확인하세요.

자주 묻는 질문

관련 계산기

• 연금저축 · IRP 세액공제 계산기 (전체)
• 중도해지 · 인출
• 납입한도 · 이월공제
• IRP 의무이전 · 과세이연 (퇴직금이 오는 경로)
• DB형 vs DC형 (추가납입이 되는 쪽)

근거 법령

소득세법 제59조의3 제1항(연금계좌세액공제 대상과 한도), 같은 법 시행령 제40조의2(연금계좌의 범위 · 납입한도 · 연금수령 요건). 퇴직금이 IRP로 이전되는 근거는 근로자퇴직급여 보장법 제9조와 같은 법 시행령에 있습니다. 2026년 시행 기준이며 원문은 국가법령정보센터, 공제 요건과 연말정산은 홈택스에서 확인할 수 있습니다.